상속세 면제 한도액 상속세율 상속세 계산기 지금바로 계산하기

[ 목차 ]

상속세 면제 한도액, 얼마나 알고 계신가요? 상속세는 누구에게나 찾아올 수 있는 중요한 세금 중 하나입니다. 그러나 상속을 받는다고 해서 모두가 상속세를 내는 것은 아닙니다.

국가에서는 일정 기준 이하의 상속에 대해서는 상속세를 부과하지 않도록 '상속세 면제 한도액'이라는 제도를 두고 있습니다.

오늘은 상속세 면제 한도액이 무엇인지, 어떤 항목으로 구성되는지, 실제 적용 사례까지 자세히 알려드리겠습니다.

1. 상속세란?

상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 법정상속인 또는 유언에 따라 상속받는 경우, 상속받는 사람(상속인)에게 부과되는 세금이므로 모든 분들이 꼭 미리 확인하셔야 합니다.

상속세는 '과세표준'에 따라 누진세율이 적용되며, 상속재산이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다.

상속세 기본 세율 구조 (2025년 기준)

1억 원 이하: 10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
30억 원 초과: 50%

국세청 상속세 면제한도 더보기

그러나 이러한 세율은 상속세 면제 한도액을 초과한 경우에만 적용되며, 그 이하의 금액은 공제를 통해 세금이 부과되지 않게 됩니다.

2. 상속세 면제 한도액이란?

상속세 면제 한도액은 상속인이 상속받은 재산 중, 세금이 부과되지 않는 공제 가능한 범위를 의미하므로 꼭 미리 확인해보셔야 합니다.

즉, 상속세를 부과하기 전 총 상속재산에서 일정 금액을 차감한 뒤 남은 금액에 대해서만 세금이 부과됩니다. 이 면제한도는 '기본공제'와 '인적공제', '배우자 공제', '기타 공제항목'을 모두 포함한 개념입니다.

요약하면,

총상속재산 - 공제 항목들 = 과세표준

과세표준이 0원이면 상속세 납부 없음

3. 상속세 공제 항목별 구성

상속세 면제 한도액은 단일 금액이 아닌 다양한 공제를 통해 구성됩니다. 아래는 주요 공제 항목입니다.

3.1 기본공제 (2억 원)

모든 상속인에게 공통으로 적용되는 기본 공제
상속인 수와 무관하게 상속 전체에 대해 2억 원 공제 가능

3.2 인적공제

자녀 (직계비속): 1인당 5천만 원
부모 (직계존속): 1인당 5천만 원
부양가족 (기타 친족): 1인당 500만 원
연로자공제 (만 65세 이상 상속인): 1인당 5천만 원
장애인공제: 1인당 기본 5천만 원 + 기대여명 × 1천만 원

예: 자녀 2명 + 만 70세 상속자 1명인 경우 → 인적공제 총 1.5억 원

3.3 배우자공제

피상속인의 배우자가 생존한 경우 적용
공제한도: 최소 5억 원부터 최대 30억 원까지
실제 배우자가 받은 상속금액 한도 내에서 공제 가능
단독 상속인 경우 30억 원까지 인정됨

3.4 일괄공제 (5억 원)

기본공제 + 배우자 + 자녀 + 연로자공제 등 여러 항목을 합해도 5억 원 미만일 경우 일괄공제 적용 가능
이 경우 개별 항목별 공제 대신 5억 원을 일괄 공제받을 수 있어 간편

3.5 채무 및 공과금 공제

피상속인이 남긴 빚 또는 납부하지 않은 세금, 공과금 등
상속세는 순재산을 기준으로 하기 때문에 채무가 있으면 공제 대상

3.6 장례비용 공제

상속인 또는 친족이 실제로 부담한 장례비용 공제 가능
최대 1천만 원 한도 내에서 인정

✅ 상속세 계산기 추천

상속세를 간편하게 계산할 수 있는 온라인 도구를 소개합니다.

1. 국세청 홈택스 상속세 간편계산기

특징: 국세청에서 제공하는 공식 계산기로, 상속재산과 공제 항목을 입력하면 예상 상속세를 계산해줍니다.

2. 부동산계산기.com 상속세 계산기

특징: 배우자 공제, 인적 공제, 일괄공제 등을 고려하여 상속세를 계산할 수 있는 도구입니다.

부동산계산기 상속세 계산하기

3. EZB 상속세 계산기

특징: 상속재산과 공제 항목을 입력하여 상속세를 계산할 수 있는 간편한 계산기입니다.

📊 상속세율 및 누진공제액 표

상속세는 과세표준에 따라 다음과 같은 세율과 누진공제액이 적용됩니다:

과세표준 구간 세율 누진공제액

1억 원 이하	10%	없음
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

예를 들어, 과세표준이 8억 원인 경우:

2025 정부 상속세 개선방안 확인하기

세율: 30%
누진공제액: 6,000만 원
상속세: (8억 원 × 30%) - 6,000만 원 = 1억 8,000만 원

4. 상속세 면제한도 실제 계산 예시

예시 1: 배우자 + 자녀 2명의 경우

총 상속재산: 10억 원
기본공제: 2억 원
배우자공제: 5억 원 (배우자 실제 상속분 기준)
자녀공제: 5천만 원 × 2명 = 1억 원
총 공제: 8억 원

과세표준: 10억 - 8억 = 2억 원
상속세 부과 대상 → 누진세율 20% 적용 (2억 구간)

예시 2: 자녀 1명만 있는 경우

총 상속재산: 3억 원
기본공제: 2억 원
자녀공제: 5천만 원
연로자공제(상속인 만 65세 이상): 5천만 원
총 공제: 3억 원

과세표준: 0원
상속세 없음

5. 상속세 면제 한도액과 신고 의무

상속세 면제한도 이하의 재산을 상속받았다고 하더라도, 과세되지 않는다고 해서 무조건 신고 의무가 면제되는 것은 아닙니다.

다음의 경우에는 상속세 신고 의무가 발생합니다:

상속재산 중 부동산, 주식, 자동차 등의 재산이 포함된 경우
피상속인의 금융자산이 5천만 원을 초과하는 경우
피상속인이 외국에 재산을 보유하고 있던 경우

즉, 실제 상속세 납부는 없지만 신고는 필요할 수 있으므로, 해당 요건에 해당된다면 세무전문가의 자문을 받아 정확한 신고를 진행하는 것이 좋습니다.

6. 상속세 신고 기한 및 방법

상속개시일(사망일) 기준 6개월 이내 신고 및 납부
해외 거주자의 경우 9개월 이내
관할 세무서 또는 홈택스를 통해 온라인 신고 가능

7. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 상속세 면제한도는 매년 바뀌나요?

현재까지는 기본공제, 배우자공제 등 주요 공제 항목은 수년째 동일합니다. 다만 세법 개정이 있을 경우 달라질 수 있으므로 매년 확인 필요합니다.

Q2. 상속세 면제한도를 넘지 않으면 상속세를 전혀 안 내도 되나요?

네, 과세표준이 0원이 되면 상속세는 부과되지 않습니다. 하지만 신고 의무는 별도입니다.

Q3. 일괄공제와 개별공제는 어떤 것을 선택해야 유리한가요?

총 공제금액이 5억 원 이하라면 일괄공제가 간편합니다. 그러나 가족 수가 많거나 배우자 공제 등으로 5억 초과 공제가 가능하다면 개별공제가 유리할 수 있습니다.

상속세는 단순히 많은 재산을 물려받는 사람에게만 해당되는 세금이 아닙니다. 공제 항목을 전략적으로 활용하면 상당한 재산도 세금 없이 상속이 가능하며, 특히 배우자와 자녀가 함께 상속받는 구조에서는 최소 수억 원에서 수십억 원까지 상속세를 면제받을 수 있는 구조가 형성됩니다.

따라서 상속을 준비하거나 받을 가능성이 있는 분이라면, 단순히 재산만이 아닌 가족관계, 상속인 수, 나이, 장애 여부 등을 고려한 맞춤형 절세전략이 필요합니다. 특히 상속세 면제 한도액을 정확히 이해하고, 이에 맞는 신고 및 절차를 진행하는 것이 매우 중요합니다.